如何避免Medicare的IRMAA附加费

• 如果您的收入高于某些限额，Medicare将增加B部分和D部分保险的月度保费。
• 为避免这些附加费，您需要减少调整后的调整后毛额
• 与CPA或财务顾问联系，确定哪种降低收入的策略最适合您的情况。

如果您是更高收入的Medicare受益人-比平均收入高，社会保障局（SSA）可能会向您每月支付的Medicare保费收取额外费用。

这些额外费用称为与收入相关的每月调整金额（IRMAA）。您可以在收到IRMAA之前和之后使用某些策略来减少或消除此附加费。

什么是IRMAA？

IRMAA是您每月保费的额外费用Medicare B部分（医疗保险）和Medicare D部分（处方药保险）。

收入附加费不适用于Medicare A部分（医院保险）或Medicare C部分（也称为Medicare Advantage）。

IRMAA费用基于您的收入。 SSA根据2年前的纳税申报单，使用修改后的调整后总收入（MAGI）计算IRMAA金额。

IRMAA如何运作？

如果您2年前作为单身纳税人的收入为$ 88,000或更少，而作为夫妻共同提交的收入为$ 176,000或更少，则您将按标准支付保费。在2021年，大多数人每月为Medicare B部分支付148.50美元。

如果您的收入高于这些金额，则保费会随着收入的增加而增加。

例如，如果您在2019年的年收入（单身纳税人）超过500,000美元或已婚夫妇（夫妻）超过750,000美元，那么2021年B部分的Medicare B部分保费将为504.90美元，并增加77.10美元

避免IRMAA的最佳技巧是什么？

由于IRMAA是基于收入的，因此许多降低IRMAA的策略都涉及降低您的年收入。但是，您可以采取其他步骤来避免支付比您需要的更高的IRMAA。

这里有一些需要考虑的想法：

如果您发生了影响收入的生活变化事件，请通知Medicare

您的IRMAA是基于纳税申报单的从2年前开始。如果在过去两年中您的情况有所变化，则可以提交表格让Medicare知道您的收入减少情况。

出于计算IRMAA的目的，以下事件符合生命的改变：

• 婚姻
• 离婚
• 配偶的死亡
• 工作时间减少或失业
• 创收财产损失
• 养老金减少或损失
• 与雇主的和解

重要的是要知道，某些改变收入的活动不符合减少IRMAA的资格。

以下事件被SSA视为不改变生活的事件，即使它们都会影响您银行帐户中的金额：

• 失去抚养费或子女的行为支持
• 自愿出售房地产
• 更高的医疗保健费用

要通知Medicare合格的变更，您需要完成Medicare与收入相关的每月调整金额生活变化事件表格，然后邮寄或亲自发送到您当地的SSA办公室。

避免对您的年收入做出某些增加收入的改变

有些财务决定可能会影响您的应税收入和IRMAA金额。采取以下所有措施均可提高您的年收入：

• 出售房地产
• 从退休金帐户中获取所需的最低分配额
• 进行净额较大的交易资本收益
• 通过一次交易将传统个人退休帐户（IRA）中的所有资金转换为Roth IRA

与财务规划师CPA进行交流非常重要，或税务顾问来帮助您计划这些交易，以减少对您的Medicare保费的影响。

例如，您可能想在60年代初开始将传统的IRA转换为Roth IRA，以避免一次性收入增加而引发IRMAA罚款。

使用Medicare储蓄帐户

对Medicare储蓄帐户（MSA）的缴纳免税。如果您为MSA缴费，则只要您将钱花在符合条件的医疗保健费用上，则提款是免税的。

这些帐户可以降低您的应纳税所得额，同时为您提供一些自付费用的医疗费用。

请考虑进行合格的慈善分配

如果您年满70岁零6个月且有退休帐户，那么IRS要求您每年从帐户中提取最少的款项。

如果您不需要这些钱来维持生计，则可以将分配的款项捐赠给501（c）（3）慈善组织。这样，在计算IRMAA时，它就不会算作收入。

与CPA或财务顾问合作以确保您遵循IRS的捐赠指南是一个好主意。例如，您可以直接向组织签发支票，以确保IRS不会将其计入您的收入。

探索免税收入来源

许多人需要收入，但担心从退休帐户中提取分配来支付生活费用的影响。

对于某些人来说，房屋净值转换抵押贷款（也称为反向抵押贷款）可能是一种支付每月开支而又不增加每年应纳税所得额的方式。

反向抵押贷款是您可以使用自己房屋中的股权来支付生活费用的地方。

合格的长寿年金合同也可能会有所帮助。 IRS允许您使用传统的IRA，401（k），403（b）和457（b）资金购买年金，该年金可以为您提供固定收入，但会减少您所需的最低分配额。

反向抵押贷款和合格的长寿年金合同并不是每个人的好主意，因此在决定之前，请与财务顾问讨论这些降低收入的策略在您的情况下如何工作。

IRMAA的上诉方式

如果您认为SSA或IRS在计算IRMAA时出错，则可以使用Medicare的五层上诉程序对决定进行上诉。上诉过程可能很耗时，但是它为您提供了几次将您的案件提交给独立审查委员会的机会。

您需要在Medicare发出IRMAA裁决书的日期起60天内开始上诉。

IRMAA裁决信将提供有关何时以及如何提起上诉的详细说明。请密切注意所涉及的期限，因为错过期限可能会导致您的上诉被驳回。

外卖人

医疗保险可能会向您收取B部分和D部分保费增加的金额，称为IRMAA。

由于IRMAA是基于您的所得税记录中报告的收入，因此避免IRMAA的大多数方法都涉及降低MAGI。

慈善捐赠，MSA和反向抵押贷款等免税收入流可能会帮助您降低应税收入，即使您需要从退休帐户中获得最低分配额也是如此。

您还可以通过分配房地产销售，IRA转换或其他资本收益来降低任何给定年份的应纳税所得额，这样就不会立即全部发生。

如果某些生活变化会影响您的收入，您也许可以减少或消除IRMAA。可能影响这些附加费的改变生活的事件包括：

• 婚姻
• 离婚
• 配偶的死亡
• 职位或退休金

如果您面对的IRMAA认为计算错误，可以对Medicare的决定提出上诉。

但是，无论您决定根据收入来决定增加保险费，还是最好根据总财务状况与会计师或财务顾问讨论最适合您的方法。

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